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A China suspendeu as operações da PricewaterhouseCoopers por seis meses e impôs uma penalidade recorde pela falha na auditoria do China Evergrande Group, a gigante incorporadora chinesa que faliu.
A empresa de contabilidade foi multada em 441 milhões de yuans (R$ 344,96 milhões) por seu trabalho de auditoria nos relatórios financeiros inflados da Evergrande de 2018 a 2020, mostraram declarações do Ministério das Finanças e da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários (CSRC) da China nesta sexta-feira (13). O regulador também ordenou o fechamento da filial da PwC em Guangzhou.
A PwC está sob os holofotes depois que a China iniciou uma das maiores investigações de fraude financeira da história. As autoridades disseram que a principal unidade local da incorporadora Evergrande, Hengda, superestimou sua receita em 564 bilhões de yuans (R$ 441,17 bilhões) nos dois anos até 2020.
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A PwC “fechou os olhos” para a fraude da Evergrande, disse o regulador de valores mobiliários em um comunicado.
“Uma penalidade tão severa terá um grande impacto na confiança dos clientes domésticos remanescentes da PwC”, disse Pingyang Gao, professor de contabilidade e direito da HKU Business School. “É muito provável que haja um êxodo em massa. Portanto, provavelmente significará a ruína dos negócios da PwC na China.”
A PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, empresa registrada em Xangai que faz parte da rede global da PwC, foi auditora da Hengda durante os dois anos em questão. A PwC foi auditora da Evergrande por mais de uma década até renunciar em janeiro de 2023, devido ao que o desenvolvedor disse serem divergências relacionadas à auditoria.
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O CSRC descobriu que 88% dos registros de observação da PwC sobre os projetos imobiliários da Evergrande em 2019 e 2020 eram falsos, levando a documentos de trabalho de auditoria “severamente não confiáveis”.
Alguns projetos residenciais que a PwC considerou concluídos na época ainda eram “terrenos baldios” quando os inspetores visitaram mais tarde, acrescentou o regulador. A empresa de contabilidade também evitou deliberadamente verificar os projetos habitacionais que Evergrande marcou como “não visitar”.
“Completamente inaceitável”
“O trabalho realizado pela equipe de auditoria da PwC Zhong Tian em Hengda ficou bem abaixo de nossas altas expectativas e foi completamente inaceitável”, disse o presidente global da PwC, Mohamed Kande, em comunicado.
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Daniel Li concordou em renunciar ao cargo de sócio sênior da empresa para a China, mas continuará a apoiar o negócio em seu papel de contador-chefe da unidade local, disse na sexta-feira. A Hemione Hudson, líder global de risco e regulamentação, assumirá interinamente e se mudará para a região.
As multas incluem 325 milhões de yuans pela CSRC, quase o equivalente ao distribuído a mais de 50 empresas de auditoria nos últimos três anos, disse o órgão fiscalizador. O Ministério das Finanças impôs uma multa de 116 milhões de yuans.
Enquanto isso, o Conselho de Contabilidade e Relatórios Financeiros de Hong Kong disse que sua investigação sobre as auditorias da PwC na Evergrande na cidade continua em andamento.
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Entre as quatro grandes empresas globais de contabilidade, a PwC foi uma das mais usadas pelas empresas imobiliárias chinesas listadas em Hong Kong, de acordo com dados compilados pela Bloomberg. Ele auditou os livros de algumas das maiores incorporadoras do país, incluindo Country Garden Holdings e Sunac China Holdings, antes que elas também deixassem de pagar suas dívidas.
O braço local da PwC, com 291 parceiros e mais de 1.700 contadores certificados, registrou receita de 7,9 bilhões de yuans em 2022, tornando-se o maior ganhador entre mais de 9.000 rivais locais, de acordo com dados oficiais. Ainda assim, isso é uma fração de sua receita global de US$ 50,3 bilhões durante o ano.
Desde março, mais de 30 empresas de capital aberto com sede na China continental abandonaram a PwC como auditora, de acordo com registros da bolsa de valores. Os gigantes estatais Bank of China, China Life Insurance, China Telecom e PetroChina estavam entre eles.
As empresas chinesas que recentemente abandonaram a PwC pagaram mais de 800 milhões de yuans em taxas totais a seus auditores no ano passado, de acordo com cálculos da Bloomberg News com base em divulgações nos relatórios anuais das empresas.
A empresa também estava cortando pelo menos 100 funcionários em suas operações na China em julho, informou a Bloomberg. Mais da metade de uma equipe foi demitida, de acordo com pessoas familiarizadas com o assunto. A ameaça de penalidades regulatórias e a perda de clientes corporativos chineses também levaram alguns funcionários a buscar oportunidades em outros lugares.
Durante o boom imobiliário da China, a maioria dos incorporadores imobiliários arrecadou dinheiro vendendo casas parcialmente construídas e prometendo entregá-las em alguns anos. Os compradores fizeram depósitos e hipotecas. Seu dinheiro deveria ser colocado em contas de garantia e liberado para os desenvolvedores quando a construção fosse concluída.
Embora muitos desenvolvedores chineses tenham declarado em seus relatórios anuais políticas semelhantes de reconhecimento de receita, a Evergrande pode ter ultrapassado os limites.
Antes de 2021, a Evergrande registrou receita de vendas contratadas de muitos projetos antes de concluir e entregar as casas aos compradores. Isso permitiu que o desenvolvedor relatasse passivos e índices de alavancagem mais baixos, o que facilitou suas vendas de títulos nacionais e internacionais.
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