Apesar de ainda ser a porta de entrada da maioria dos brasileiros para o mundo dos investimentos, há tempos a caderneta deixou de ser tão interessante quanto outros títulos de renda fixa. No entanto, não dá para esquecer de declarar poupança no Imposto de Renda se você possui essa aplicação.
Entender o motivo pelo qual tantas pessoas insistem em manter os recursos na caderneta passa por lembrar que se trata de uma aplicação de renda fixa simples e acessível para todo mundo. Até menores de idade podem ter uma conta em seu nome, desde que sejam representados ou assistidos pelo pai, mãe ou responsável legal.
Se você faz parte do grupo de pessoas que estão obrigadas a apresentar a declaração do Imposto de Renda, veja a seguir como preencher corretamente essa aplicação na sua ficha de ajuste anual.
Por que é preciso declarar poupança no IR se ela é isenta do tributo?
Caso o contribuinte esteja obrigado a entregar a declaração do Imposto de Renda 2025, é necessária a inclusão de todos os rendimentos para não cair na malha fina.
Uma das finalidades da declaração é realizar o ajuste anual, apurando o imposto devido no ano e comparando com o imposto já recolhido. Caso o imposto tenha sido recolhido a maior, o valor deverá ser restituído. Por outro lado, caso tenha sido recolhido um valor menor, será preciso pagar o imposto apurado na declaração.
Além disso a declaração tem por objetivo identificar a consistência patrimonial, comparando os ganhos, despesas, bens e dívidas. Dessa forma, a Receita Federal consegue entender como o contribuinte constituiu o seu o patrimônio.
Por isso, devem ser declarados os bens, direitos e dívidas existentes em 31.12.2024, e os rendimentos recebidos, tributáveis ou não, durante o ano de 2024.
Os rendimentos isentos também justificam o acréscimo patrimonial do contribuinte, por isso eles são de reporte obrigatório.
Vale lembrar que as pessoas que receberam mais de R$ 200 mil em rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte em 2024 já ficam, só por este motivo, obrigadas a entregar a Declaração de Ajuste Anual de 2025.
Passo a passo para declarar poupança no Imposto de Renda
Primeiro informe o saldo:
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”, selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos” e depois o código “01 – Depósito em conta poupança”;
- Informe o tipo de beneficiário (titular ou dependente), CPF ou CNPJ e nome da fonte pagadora;
- Em discriminação, informe o nome do banco, e se é a conta é conjunta ou não (e se for informe o nome e o CPF da segunda pessoa).
- Em “Situação em 31/12/2023” e “31/12/2024” você deve informar o saldo nas respectivas datas conforme aparece no seu informe de rendimentos.
Rendimentos
Depois, informe os rendimentos:
- Vá na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;
- Selecione a opção “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)”;
- Informe CNPJ da fonte pagadora, conforme o informe de rendimentos;
- Selecione o banco, agência e conta;
- Informe quanto tinha aplicado em 31/12/2023 e em 31/12/2024. Deixe zerado se não tinha nada em poupança em algum dos campos requisitados.
